Empresário Individual vs. LLC – Melhor Entidade para Negócios Baseados em Serviços

Ao iniciar uma pequena empresa, como um serviço de faz-tudo, empresa de HVAC ou outra empresa de serviços locais, uma das primeiras coisas que você deve fazer é escolher entre uma empresa individual ou uma LLC para sua estrutura legal de negócios (conhecida como entidade comercial).

Esta é uma decisão importante porque afeta quanto imposto você paga, sua responsabilidade pessoal e quanta papelada tediosa você tem que lidar.

Infelizmente, pode ser uma decisão difícil, pois a maioria dos artigos dá conselhos vagos e são muito gerais.

Portanto, neste artigo vou manter as coisas específicas para o negócio de serviços domésticos para que eu possa facilitar essa decisão para você.

Qual é a melhor entidade comercial para uma pequena empresa de serviços?

Existem vários tipos de entidades comerciais que você pode escolher como sua estrutura legal de negócios, incluindo uma empresa individual, parceria, C Corporation ou LLC.

No entanto, apenas dois deles fazem sentido para 99% das empresas de serviços locais: uma LLC ou uma empresa individual.

Vamos discutir as diferenças e vantagens de cada um.

Eu estou não advogado ou contador, e isso não é aconselhamento jurídico. Este artigo é somente para propósitos de informação. Consulte um profissional qualificado ao tomar decisões comerciais importantes.

Empresário individual vs. LLC: Comparação Rápida

Os freelancers são ótimos se você estiver administrando um negócio paralelo sem funcionários e quiser apenas manter as coisas simples. Eles são gratuitos para configurar, não exigem papelada e são fáceis de gerenciar.

As LLCs são um pouco mais complicadas e caras de configurar, mas têm algumas vantagens à medida que sua empresa se estabelece. Em geral, as vantagens de uma LLC são que ela oferece maior proteção legal para seus bens pessoais e potencial economia de impostos. A desvantagem é que uma LLC é um pouco mais cara e complicada de configurar e manter.

O que é empresa individual?

Esta é a estrutura de negócios mais comum.

Na verdade, as empresas individuais representam 87% das pequenas empresas não empregadoras (fonte).

As empresas individuais são fáceis de configurar e oferecem controle total sobre seus negócios. Muitos artesãos, consultores, freelancers e outras pequenas empresas escolhem essa estrutura por sua simplicidade.

Os proprietários individuais são responsáveis ??pelo imposto de renda líquido das empresas, que é tributado às alíquotas individuais em suas declarações de impostos pessoais. Isso é chamado de tributação de repasse porque toda a receita da empresa simplesmente passa pela declaração de imposto do proprietário e é adicionada a qualquer outra renda que o proprietário possa ter. Os proprietários são responsáveis ??pelo pagamento de impostos sobre o trabalho por conta própria (seguro social e cuidados de saúde) como acontece com todas as entidades empresariais.

Em uma empresa individual, o proprietário geralmente é responsável por todas as dívidas e obrigações financeiras da empresa. Isso significa essencialmente que o IRS e a lei veem seu negócio como uma extensão de sua pessoa. Se a empresa está endividada, o proprietário está endividado. Se a empresa for processada, o proprietário será essencialmente processado. Ao contrário de uma corporação, uma empresa individual NÃO é uma entidade separada. Se você tem funcionários trabalhando para você, então você é responsável por quaisquer erros que eles cometam, então empresas com funcionários geralmente escolhem uma estrutura diferente.

Aqui está um rápido resumo dos prós e contras de ser um único proprietário.

Vantagens

• Fácil de instalar. O registro estadual não é necessário, a menos que você planeje usar um nome fictício (qualquer nome que não seja o seu). Você faz isso enviando a um DBA.
• Se você trabalha em casa e usa o nome da sua empresa, pode não ter custos iniciais.
• Muito menos papelada e manutenção de registros em comparação com uma corporação.
• A preparação de impostos é muito simples e mais barata quando terceirizada.

Desvantagens

O que é uma LLC (Sociedade de Responsabilidade Limitada)?

As LLCs também são muito populares porque fornecem aos proprietários de empresas muitas das vantagens de uma corporação sem a maioria das desvantagens.

Como uma corporação, uma LLC pode fornecer uma barreira financeira e legal aos bens pessoais de seus membros. Um proprietário de empresa que arquiva em uma LLC tem proteção básica de responsabilidade contra a apreensão de seus bens pessoais devido a dívidas ou obrigações da empresa. Isso é especialmente valioso se você tiver funcionários e não quiser ser responsável por seus erros.

Além de fornecer proteção de ativos pessoais, uma LLC também funciona ao contrário. Impede que os bens da empresa sejam penhorados por credores pessoais que tentam liquidar dívidas pessoais. O credor só pode ir atrás da parte do lucro que lhe foi atribuída pelo sócio que lhe era responsável. Simplificando; LLC protege você de dívidas e obrigações financeiras de seus negócios e parceiros. Isso é uma coisa muito boa se você tem um parceiro de negócios ou está se endividando muito com o seu negócio.

Por padrão, uma LLC é tributada como um único proprietário. Os ganhos são transferidos para membros individuais (proprietários). Os membros são então responsáveis ????pelo imposto de renda e imposto de trabalho autônomo. Isso é conhecido como uma entidade transitória. No entanto, os membros da LLC podem optar por ser tributados como uma S corp, economizando muito tempo em impostos de trabalho autônomo.

Vantagens de uma LLC

• A propriedade pessoal do membro é protegida de dívidas comerciais e obrigações financeiras.
• Não sujeito a imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas ou dupla tributação. Os impostos funcionam de forma semelhante a uma empresa individual.
• Documentação limitada e manutenção de registros em comparação com uma corporação.
• Bem fácil de configurar.
• Ele tem a opção de eleger o status S Corp, o que pode economizar muito em impostos sobre o trabalho autônomo (veja abaixo).
• Aumentar a credibilidade de potenciais clientes.

Desvantagens da LLC

• Mais caro para manter do que uma sociedade unipessoal ou parceria (geralmente várias centenas de dólares por ano).
• Demora um pouco mais de trabalho para configurar do que a empresa individual.

Considerações adicionais para uma LLC

Para obter a proteção legal e financeira que a formação de uma LLC pode oferecer, há certas coisas que você deve fazer. O mais importante é manter tudo em seu negócio separado de sua propriedade pessoal. Isso significa que você tem contas bancárias e cartões de crédito separados e que todas as faturas e recibos têm seu nome LLC neles. Certifique-se de que os clientes assinam cheques para a empresa, não para você pessoalmente.

Além disso, há muito poucos benefícios de proteção legal para uma LLC de um único membro sem funcionários. Isso ocorre porque, se você cometer um erro negligente, o cliente ainda poderá processá-lo pessoalmente contra a empresa. Muitas vezes, os tribunais “perfuram o véu corporativo” e consideram você e a empresa como a mesma entidade. A principal vantagem de uma LLC é que você pode coletar crédito contra sua empresa e fazer empréstimos contra esse crédito. No caso de sua empresa falir por algum motivo, os credores provavelmente não poderão ir atrás de seus bens pessoais para pagar essa dívida. É por isso que obter o seguro certo para o seu negócio de serviços é essencial.

E, finalmente, em muitos estados, para ser considerado uma entidade separada do seu negócio, você deve ter um sócio com pelo menos 2% de participação no negócio. Aqui está um bom artigo que explica isso claramente.

Como economizar em impostos de trabalho autônomo com uma LLC

Embora tenham poucas vantagens legais em relação a uma empresa individual, as LLCs têm uma grande vantagem: você pode optar por ser tributado como uma S Corp.

Você já deve ter ouvido falar da S corp e como ela pode economizar muito dinheiro em seus impostos. E isso é verdade. Quando escolhi o status S Corp para o meu negócio, economizei mais de dez mil dólares por ano em impostos. É por isso que recomendo arquivar como uma LLC para a maioria dos artesãos, consultores e freelancers em tempo integral. Você não pode ter S Corp elegendo o status de empresa individual.

A melhor parte é que quanto mais dinheiro você ganha, mais você economiza. Aqui está um artigo que lhe dará uma ideia de quanto dinheiro você pode economizar com uma S corp.

Qual estrutura de negócios é ideal para você?

Não existe uma estrutura de negócios que se adapte a todos os negócios. Eu recomendo conversar com um contador e potencialmente um advogado antes de tomar uma decisão. Cada estado tem leis ligeiramente diferentes em relação às estruturas de negócios.

Dito isto, geralmente recomendo uma LLC para a maioria dos trabalhadores autônomos, consultores e freelancers que desejam gerar uma renda em tempo integral ou possivelmente contratar funcionários.

O trabalho autônomo é ótimo se você trabalha meio período e nunca planeja contratar funcionários ou transformar seu negócio em uma renda em tempo integral.

Eu estruturei meu negócio de faz-tudo como uma LLC, e foi a escolha certa para mim. Isso me permitiu mais tarde ser tributado como uma S corp e deu ao meu negócio um impulso na credibilidade.

Também não foi difícil de configurar. Simplesmente fui ao site da Secretaria de Estado e preenchi alguns formulários online. Quatrocentos dólares em taxas depois, e eu era o orgulhoso proprietário de uma LLC.

Se você precisar de ajuda para registrar uma LLC, aqui está um lugar que pode ajudá-lo a classificar a papelada confusa. Há uma taxa, mas você vai economizar algum tempo.

Você pode converter uma empresa individual em uma LLC?

Sim, mas pode levar a algumas dores de cabeça com qualquer licença comercial local que você já tenha adquirido.

Converter seu Sole Prop em uma LLC com o estado é fácil. Basta enviar seus artigos de incorporação e lista de membros, assim como faria ao formar uma LLC (veja o link acima). No entanto, o problema vem com a licença ou alvarás da sua cidade. Eles provavelmente estão registrados em seu nome, não em suas LLCs. Então você provavelmente terá que passar por alguns obstáculos e pagar algumas taxas para trocar essas licenças.

Recapitulação rápida

• Existem duas estruturas de negócios principais que uma empresa de serviços local deve considerar: a empresa individual e a LLC.
• Uma empresa individual é ótima para um negócio de meio período sem funcionários ou planos de crescimento.
• Uma LLC é a melhor estrutura de negócios para a maioria dos empreendedores autônomos (e para a maioria dos trabalhadores autônomos em geral) devido à potencial economia de impostos.
• Depois de configurar sua LLC e começar a gerar renda em tempo integral, você pode escolher o status S Corp para economizar uma quantia significativa de dinheiro em impostos de trabalho autônomo.

Agora ouça a versão em podcast deste artigo, que inclui conteúdo adicional. Ouça aqui ou no seu aplicativo de podcast favorito!

HS029 – Empresário individual vs. LLC – Qual é a melhor entidade para uma empresa de serviços?

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